Tiền gửi thanh toán là gì? khác gì so với tiền gửi tiết kiệm

Tiền gửi thanh toán là gì? Tiền gửi thanh toán có những lợi ích gì đối với cá nhân và doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi thanh toán. Hãy cùng MISA AMIS làm rõ nội dung kể trên ở bài viết dưới đây.

Mục lục Hiện

1. Tiền gửi thanh toán là gì?

Tiền gửi thanh toán là một loại tiền gửi không kỳ hạn được gửi tại tài khoản ngân hàng với mục đích chuyển khoản, chi trả hóa đơn,… đáp ứng nhanh chóng nhu cầu thanh toán của doanh nghiệp.

Tài khoản ngân hàng thông thường chỉ thực hiện chức năng nhận tiền và rút tiền, trong khi đó tài khoản thanh toán còn đảm nhận nhiều chức năng khác nhau như chuyển khoản ngân hàng, thanh toán dựa trên các hóa đơn.

Tiền gửi thanh toán được sử dụng phổ biến bởi sự tiện lợi và nhanh chóng. Có thể kể đến một số lợi ích của tiền gửi thanh toán như sau:

An toàn: Tiền gửi thanh toán được ngân hàng quản lý chặt chẽ và bảo mật về số dư, điều này giúp hạn chế các rủi ro mất mát so với sử dụng tiền giấy
Linh hoạt: Tiền gửi thanh toán được sử dụng cho nhiều mục đích khác nhau như chuyển khoản, thanh toán các hóa đơn, giao dịch điện tử…
Giao dịch nhanh chóng, dễ dàng: Các khoản thu chi của doanh nghiệp sẽ được lưu lại, kế toán doanh nghiệp có thể tra cứu lịch sử giao dịch phục vụ công tác kiểm tra, quản lý
Thanh toán đơn giản: Tài khoản thanh toán nhằm mục đích chi trả các đơn hàng không sử dụng tiền mặt, mua hàng và chi trả trực tuyến các đơn hàng thương mại điện tử…
Khả năng sinh lời: Số dư trong tài khoản được ngân hàng trả lãi định kỳ dựa vào lãi suất tiền gửi không kỳ hạn của ngân hàng.

>> Đọc thêm: Kế toán tiền gửi ngân hàng và các công việc cần thực hiện

2. Tài khoản tiền gửi thanh toán? Các quy định liên quan đến tài khoản thanh toán

Tài khoản thanh toán là gì?

Căn cứ theo khoản 35, Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng số 32/2024/QH, tài khoản thanh toán được quy định như sau:

“ Tài khoản thanh toán là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng mở tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài để sử dụng dịch vụ thanh toán do ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cung ứng.”

Theo đó, tài khoản thanh toán là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn mà khách hàng (cá nhân hoặc tổ chức) mở tại ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, cho phép thực hiện các giao dịch như chuyển khoản, thanh toán hóa đơn, rút tiền mặt và các dịch vụ tài chính khác.

Ngoài ra căn cứ tại khoản 14 điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2024 quy định

“Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản là việc cung ứng phương tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, dịch vụ thanh toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản thanh toán của khách hàng.”

Quy định về tổ chức được cung ứng mở tài khoản thanh toán

Căn cứ theo khoản 1 điều 2 thông tư Thông tư 17/2024/TT-NHNN , quy định về tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bao gồm:

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi tắt là Ngân hàng Nhà nước);
Ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã (sau đây gọi tắt là ngân hàng);
Chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

> Đọc thêm: Cách hạch toán lãi tiền gửi ngân hàng tại doanh nghiệp

Các hình thức của tài khoản thanh toán

Căn cứ theo Điều 3, Thông tư 17/2024/TT-NHNN, các hình thức của tài khoản thanh toán bao gồm: tài khoản thanh toán của cá nhân, tài khoản thanh toán của tổ chức và tài khoản thanh toán chung. Cụ thể:

Tài khoản thanh toán của cá nhân là tài khoản thanh toán do khách hàng là cá nhân mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
Tài khoản thanh toán của tổ chức là tài khoản thanh toán do khách hàng là tổ chức mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Chủ tài khoản thanh toán của tổ chức là tổ chức mở tài khoản thanh toán.
Tài khoản thanh toán chung là tài khoản thanh toán có ít nhất hai chủ thể trở lên cùng đứng tên mở tài khoản. Chủ tài khoản thanh toán chung là tổ chức, cá nhân.

Thủ tục mở tài khoản thanh toán

Căn cứ điều 8 Thông tư 17/2024/TT-NHNN và Nghị định 52/2024/NĐ-CP quy định về thủ tục mở tài khoản thanh toán như sau:

Tổ chức có nhu cầu mở tài khoản thanh toán tại Ngân hàng Nhà nước cần chuẩn bị 01 bộ hồ sơ theo quy định và gửi đến Ngân hàng Nhà nước (Sở Giao dịch, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố) tại tỉnh, thành phố nơi đăng ký mở tài khoản.
Sau khi nhận được hồ sơ, Ngân hàng Nhà nước sẽ kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ và đối chiếu các thông tin kê khai với tài liệu trong hồ sơ.
- Nếu hồ sơ chưa đầy đủ hoặc có sai sót, trong vòng 01 ngày làm việc, Ngân hàng Nhà nước sẽ thông báo để tổ chức bổ sung.
- Nếu sau 05 ngày làm việc kể từ khi nhận được yêu cầu bổ sung mà tổ chức không hoàn thiện hồ sơ, Ngân hàng Nhà nước sẽ từ chối mở tài khoản và hoàn trả hồ sơ.
Trong vòng 02 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Ngân hàng Nhà nước sẽ thực hiện mở tài khoản thanh toán cho tổ chức. Nếu từ chối mở tài khoản, Ngân hàng Nhà nước phải có văn bản thông báo lý do từ chối đến tổ chức đăng ký mở tài khoản.

3. So sánh tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm

Có thể so sánh tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm thông qua bảng dưới đây:

	Tiền gửi thanh toán	Tiền gửi tiết kiệm
Khái niệm	Tiền gửi thanh toán là một loại tiền gửi không kỳ hạn được gửi tại tài khoản ngân hàng với mục đích chuyển khoản, chi trả hóa đơn,… đáp ứng nhanh chóng nhu cầu của doanh nghiệp.	Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền cá nhân, doanh nghiệp gửi vào ngân hàng nhằm mục đích hưởng lãi suất theo định kì. Các mức lãi suất theo từng kì sẽ được công bố theo từng kì hạn cụ thể như 3, 6, 9, 12 tháng hoặc 18, 24 tháng…
Mục đích sử dụng	Tiền gửi thanh toán sử dụng để thanh toán các khoản chi của doanh nghiệp, trả nợ nhà cung cấp…	Được sử dụng như một khoản đầu tư an toàn, thu lãi từ các khoản tiền đã gửi theo thời hạn định trước
Lãi suất	Mức lãi suất thấp, theo quy định của ngân hàng	Mức lãi suất cao hơn, tùy thuộc vào kỳ hạn và quy định của từng ngân hàng
Cách sử dụng	Sử dụng cho mục đích thanh toán, việc rút tiền từ tiền gửi thanh toán cũng đơn giản hơn so với việc rút tiền từ tài khoản tiền gửi tiết kiệm	Để đảm bảo lãi suất như mong muốn, yêu cầu cần giữ tiền đến thời hạn đáo hạn để nhận cả gốc và lãi nên việc rút tiền khó khăn hơn
Thời gian gửi tiền	Thời gian gửi tiền thanh toán hoàn toàn có thể tùy chỉnh, không hạn chế về thời hạn	Được yêu cầu lựa chọn thời gian gửi tiền dựa trên các khoảng thời gian đã quy định, có thể là tiền gửi không kỳ hạn hoặc tiền gửi có kỳ hạn.

>> Đọc thêm: Cách hạch toán tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chính xác

Kết luận

Các nghiệp vụ liên quan đến tiền gửi ngân hàng thường xuyên phát sinh tại các doanh nghiệp nên kế toán doanh nghiệp cần nắm vững và xử lý tốt nghiệp vụ tiền gửi ngân hàng. Các phần mềm kế toán thế hệ mới như phần mềm kế toán online MISA AMIS, MISA SME… sẽ giúp đội ngũ kế toán sẽ dễ dàng hơn trong thực hiện nghiệp vụ, đẩy nhanh tốc độ xử lý công việc và nâng cao năng suất làm việc. Đối với nghiệp vụ kế toán tiền gửi ngân hàng, MISA AMIS kế toán có thể hỗ trợ như sau:

- Tự động hạch toán kế toán chứng từ thu chi tiền gửi: Khi lập Chứng từ thu tiền gửi/Chi tiền gửi, chỉ cần chọn lý do thu/Chi tiền chương trình sẽ tự động định khoản chính xác nghiệp vụ phát sinh.
- Tích hợp trực tiếp ngân hàng điện tử: Không cần ra ngân hàng mà vẫn thực hiện được đầy đủ các nghiệp vụ; phần mềm tự động đối chiếu Sổ tiền gửi với Sao kê ngân hàng giúp tiết kiệm 80% thời gian, công sức.
- Dự báo chính xác dòng tiền thu/chi/tồn trong tương lai: Dự báo các khoản Dự kiến thu, Dự kiến chi và còn Tồn trong tương lai, giúp Lãnh đạo doanh nghiệp ra quyết định kinh doanh kịp thời, hiệu quả.

Kính mời Quý Doanh nghiệp, Anh/Chị Kế toán doanh nghiệp đăng ký trải nghiệm miễn phí bản demo phần mềm kế toán online MISA AMIS:

Đánh giá bài viết

[Tổng số: 2 Trung bình: 4]