Cách lập tờ khai thuế hộ kinh doanh mẫu 01/CNKD

Tờ khai thuế hộ kinh doanh mẫu 01/CNKD là chứng từ quan trọng đối với hộ, cá nhân kinh doanh trong quá trình hoàn thiện hồ sơ khai và nộp thuế. Vậy làm thế nào để lập tờ khai chính xác? Hãy cùng MISA tìm hiểu ngay trong những chia sẻ dưới đây.

Mục lục Hiện

1. Tờ khai thuế hộ kinh doanh mẫu 01/CNKD

Mẫu tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là mẫu 01/CNKD được ban hành kèm Thông tư 40/2021/TT-BTC

Tải tờ khai thuế mẫu số 01/CNKD Tại đây

2. Hướng dẫn ghi Tờ khai 01/CNKD

– Chỉ tiêu [01] Kỳ tính thuế

+ Chỉ tiêu [01a] chỉ khai đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán

+ Chỉ tiêu [01b] hoặc [01c] chỉ khai đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay khai thuế theo tháng hoặc quý

+ Chỉ tiêu [01d] khai đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh

– Chỉ tiêu [08a] chỉ đánh dấu khi thông tin tại chỉ tiêu [08] có thay đổi so với lần khai trước liền kề

– Chỉ tiêu [12a] chỉ đánh dấu khi thông tin tại chỉ tiêu [12b], [12c], [12d], [12đ] có thay đổi so với lần khai trước liền kề

– Chỉ tiêu doanh thu, sản lượng:

+ Hộ khoán: kê khai doanh thu, sản lượng dự kiến trung bình 1 tháng trong năm

+ Cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh: kê khai doanh thu, sản lượng phát sinh theo từng lần phát sinh

+ Hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay thì kê doanh thu, sản lượng theo tháng hoặc quý tương ứng với kỳ tháng hoặc quý

– Hộ, cá nhân kinh doanh theo hình thức hợp tác kinh doanh với tổ chức thì tổ chức khai thay kèm Tờ khai 01/CNKD Phụ lục Bảng kê chi tiết hộ, cá nhân kinh doanh theo mẫu 01-1/BK-CNKD và không phải khai các chỉ tiêu từ [04] đến [18]

– Hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai thì cá nhân khai kèm theo tờ khai 01/CNKD Phụ lục bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ, cá nhân kinh doanh theo mẫu 01-2/BK-HĐKD trừ trường hợp hộ, cá nhân kinh doanh trong lĩnh vực ngành nghề có căn cứ xác định được doanh thu theo xác nhận của cơ quan chức năng

– Phần C chỉ áp dụng đối với cá nhân được phép khai thác tài nguyên khoáng sản

Phần mềm Kế toán Hộ kinh doanh từ MISA là giải pháp hỗ trợ chủ hộ, kế toán tự động tổng hợp số liệu hoàn thiện tờ khai, phụ lục khai thuế nhanh chóng, chính xác và xác định số thuế phải nộp chi tiết. Bắt đầu 15 ngày dùng thử hoàn toàn miễn phí ngay hôm nay!

3. Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ, cá nhân kinh doanh (Mẫu số 01-2/BK-HĐKD)

Theo điểm b khoản 1 Điều 11 Thông tư 40/2021/TT-BTC, phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ, cá nhân kinh doanh (áp dụng đối với hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai) theo mẫu số 01-2/BK-HĐKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Trường hợp hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai nếu có căn cứ xác định được doanh thu theo xác nhận của cơ quan chức năng thì không phải nộp Phụ lục Bảng kê mẫu số 01-2/BK-HĐKD.

Tải mẫu bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ, cá nhân kinh doanh Tại đây

4. Hướng dẫn khai thuế điện tử qua mạng đối với hộ kinh doanh

Bước 1: Đăng nhập website Thuế điện tử để nộp tờ khai thuế điện tử

– Truy cập địa chỉ website https://thuedientu.gdt.gov.vn

– Chọn Cá nhân

Bước 2: Đăng nhập

– Tại địa chỉ website https://canhan.gdt.gov.vn/ chọn Đăng nhập

Bước 3: Nhập mã số thuế hộ kinh doanh và mã xác nhận

Bước 4: Nhập mật khẩu đăng nhập hệ thống kê khai thuế điện tử

– Sử dụng mật khẩu đăng nhập hệ thống nộp tờ khai thuế điện tử hộ kinh doanh (mật khẩu được cơ quan thuế cấp qua tin nhắn điện thoại)

– Chọn Đăng nhập

Bước 5: Chọn tab Kê khai thuế để bắt đầu kê khai

– Chọn loại tờ khai Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT40/2021)

– Lựa chọn hình thức khai thuế hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai (chọn tháng hoặc quý)

– Chọn Tiếp tục

Bước 6: Hoàn thiện tờ khai 01/CNKD

– Tại tờ khai 01/CNKD, người nộp thuế chọn HKD, CNKD nộp thuế theo phương pháp kê khai

– Tiến hành khai đầy đủ thông tin định danh, thông tin để xác định nghĩa vụ thuế

*Lưu ý:

– Phần A, người nộp thuế khai doanh thu tính thuế giá trị gia tăng, doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân phát sinh trong kỳ khai thuế theo từng nhóm ngành nghề

– Trường hợp người nộp thuế có hoạt động kinh doanh không chịu thuế GTGT, không phải khai thuế GTGT thuộc diện chịu thuế GTGT 0% theo pháp luật về thuế GTGT thì người nộp thuế không phải khai doanh thu tính thuế GTGT phát sinh đối với hoạt động này nhưng vẫn phải khai doanh thu tính thuế TNCN

– Phần B: người nộp thuế có phát sinh hoạt động bán hàng hóa dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt thì nhấn chọn loại hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt chọn đơn vị tính và khai doanh thu tính thuế tiêu thụ đặc biệt. Nếu không phát sinh thì không cần khai

– Phần C: Người nộp thuế có phát sinh hoạt động khai thác tài nguyên khoáng sản hoặc bán hàng hóa sản phẩm chịu thuế, phí bảo vệ môi trường thì chọn tên tài nguyên hàng hóa sản phẩm, chọn đơn vị tính và khai doanh thu tính thuế phí tương ứng

Bước 7: Hoàn thiện phụ lục 01-2/BK-HĐKD

– Chọn 01-2/BK-HĐKD

– Nếu trong kỳ kê khai, hộ kinh doanh phương pháp kê khai không phát sinh giảm thuế thì vẫn phải đính kèm phụ lục nhưng để trống

– Chọn Tiếp tục => Chọn Chấp nhận

– Tiến hành hoàn thiện tờ khai

* Nếu màn hình không hiển thị mẫu 01-2/BK-HĐKD thì chọn thêm phụ lục

Bước 8: Nộp tờ khai

– Chọn Nộp tờ khai, màn hình hiển thị thông tin xác thực nộp tờ khai, nhập mã kiểm tra

– Chọn Tiếp tục

– Hệ thống ứng dụng của Tổng cục Thuế sẽ tự động gửi mã OTP vào điện thoại của người nộp thuế đã cung cấp khi đăng ký tài khoản giao dịch điện tử, người nộp thuế tiến hành nhập chính xác OTP, chọn Tiếp tục

Khi này, màn hình sẽ hiển thị giao diện thông báo bạn đã nộp tờ khai thành công

*Bỏ qua màn hình hiển thị giao diện đính kèm tài liệu

5. Giải pháp kế toán dành riêng cho Hộ, cá nhân kinh doanh

Phần mềm MISA AMIS Kế toán hộ kinh doanh là giải pháp kế toán giúp chủ hộ, kế toán đơn giản hóa nghiệp vụ kế toán và xóa bỏ nỗi lo kê khai thuế với trọn bộ tính năng:

Đáp ứng hệ thống chứng từ, sổ sách kế toán dành cho hộ, cá nhân kinh doanh theo quy định tại Thông tư 88/2021/TT-BTC
Tự động tổng hợp số liệu lên 7 sổ kế toán
Tự động tổng hợp số liệu hoàn thiện tờ khai, phụ lục khai thuế
Tích hợp phần mềm hóa đơn điện tử, đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ của hóa đơn
Đáp ứng nghiệp vụ xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền
Hỗ trợ chủ kinh doanh quản lý kinh doanh toàn diện với hệ thống hơn 50 báo báo trực quan, chi tiết: kho, doanh thu, chi phí, lãi/lỗ, công nợ…