Sổ chi tiết đầu tư chứng khoán được dùng để làm gì? Căn cứ và phương pháp ghi mẫu sổ này như thế nào? Tải ngay mẫu sổ chi tiết đầu tư chứng khoán theo thông tư 99, 133, và thông tư 200 dưới đây:
1. Mẫu sổ chi tiết đầu tư chứng khoán dùng để làm gì?
Sổ chi tiết đầu tư chứng khoán này được mở theo từng tài khoản (Đầu tư chứng khoán ngắn hạn: TK 121; Đầu tư dài hạn khác: TK 228) và theo từng loại chứng khoán có cùng mệnh giá, tỷ lệ lãi suất được hưởng và phương thức thanh toán lãi suất.
1.1. Mẫu sổ S22-DNN (Sổ chi tiết đầu tư chứng khoán) theo thông tư 133
Theo thông tư 133/2016/TT-BTC, sổ chi tiết đầu tư chứng khoán được quy định tại Mẫu sổ S22-DNN theo phụ lục đính kèm:
1.2. Mẫu sổ S45-DN (Sổ chi tiết đầu tư chứng khoán) theo thông tư 99
Theo thông tư 99/2025/TT-BTC, sổ chi tiết đầu tư chứng khoán được quy định tại Mẫu sổ S45-DN theo phụ lục III:
1.3. Mẫu sổ S45-DN (Sổ chi tiết đầu tư chứng khoán) theo thông tư 200
Theo thông tư 200/2025/TT-BTC, sổ chi tiết đầu tư chứng khoán được quy định tại Mẫu sổ S45-DN (Lưu ý: Từ ngày 01/01/2026 thông tư 200 được thay thế bằng thông tư 99):
2. Căn cứ và phương pháp ghi sổ chi tiết đầu tư chứng khoán
Mẩu sổ chi tiết đầu tư chứng khoán có kết cấu gồm các cột và cách điền thông tin như sau:
- Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ.
- Cột B, C: Ghi số hiệu, ngày, tháng của chứng từ dùng để ghi sổ.
- Cột D: Ghi diễn giải nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
- Cột E: Ghi số hiệu tài khoản đối ứng.
- Cột 1: Ghi số lượng chứng khoán mua vào.
- Cột 2: Ghi số tiền mua chứng khoán trong kỳ.
- Cột 3: Ghi số lượng chứng khoán xuất bán hoặc thanh toán trong kỳ.
- Cột 4: Ghi giá vốn của chứng khoán xuất bán hoặc thanh toán.
- Cột 5: Ghi số lượng chứng khoán còn lại cuối kỳ.
- Cột 6: Ghi giá trị chứng khoán còn lại cuối kỳ.
Kiểm Soát Dữ Liệu Kế Toán Chi Tiết, Chính Xác Đến Từng Giao Dịch
Anh/chị đang mất hàng giờ để đối chiếu công nợ, tổng hợp chi phí và đảm bảo số liệu trên các sổ sách luôn khớp đúng? Đã đến lúc giải phóng kế toán khỏi những tác vụ thủ công lặp lại và nâng tầm quản trị tài chính doanh nghiệp.
Phần mềm kế toán MISA AMIS mang đến hệ thống sổ sách chi tiết toàn diện, giúp anh/chị:
- Minh bạch mọi giao dịch, đối chiếu tức thì: Không còn nỗi lo sai sót hay chênh lệch số liệu. Hệ thống sổ sách kế toán đa dạng (Sổ Cái, Nhật ký chung, Sổ đăng ký chứng từ…) và các báo cáo tổng hợp Nợ – Có theo từng tài khoản giúp kiểm tra, đối chiếu bút toán đối ứng chỉ trong vài cú nhấp chuột. Số liệu luôn đảm bảo chính xác, sẵn sàng cho công tác quyết toán.
- Kiểm soát chặt chẽ công nợ và chi phí: Nắm bắt tức thời tình hình công nợ phải thu, phải trả của từng khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên. Các báo cáo lãi lỗ, chi phí theo từng mã thống kê, khoản mục chi phí cung cấp góc nhìn sâu sắc, giúp nhà quản lý đưa ra quyết định tối ưu chi phí và gia tăng lợi nhuận.
- Linh hoạt và đáp ứng mọi nhu cầu quản trị: Dễ dàng tùy chỉnh cách hiển thị sổ chi tiết theo đối tượng hay theo từng chứng từ, thậm chí hiển thị tài khoản dưới dạng cột riêng. Báo cáo được thiết kế để phục vụ mọi yêu cầu quản trị đặc thù nhất của doanh nghiệp.
Hãy để MISA AMIS Kế toán trở thành trợ thủ đắc lực, giúp bộ máy kế toán của anh/chị vận hành Nhanh hơn – Chính xác hơn – Hiệu quả hơn.
0904 885 833
https://amis.misa.vn/
