Sổ chi tiết thuế GTGT được miễn giảm dùng làm gì? Kết cấu và mẫu sổ chi tiết thuế GTGT được miễn giảm ra sao? Tìm hiểu và tải ngay mẫu sổ S63 – DN theo thông tư 99/2025/TT-BTC dưới đây:
1. Sổ chi tiết thuế GTGT được miễn giảm dùng để làm gì?
Mẫu Sổ S63-DN (hay sổ chi tiết thuế GTGT được miễn giảm) áp dụng cho các cơ sở kinh doanh thuộc các ngành và các thành phần kinh tế được miễn, giảm thuế GTGT. Sổ này dùng để ghi chép phản ánh số thuế GTGT được miễn giảm, đã miễn giảm và còn được miễn giảm cuối kỳ báo cáo.
[Tải ngay – File Word – Mẫu số S63 – DN]
2. Căn cứ và phương pháp ghi sổ chi tiết thuế GTGT được miễn giảm
Theo thông tư 99/2025/TT-BTC, Sổ số S63 – DN này được mở hàng tháng, được ghi chép theo từng chứng từ về thuế GTGT được miễn giảm, đã miễn giảm trong kỳ báo cáo.
- Cột A, B: Ghi số hiệu và ngày, tháng của chứng từ.
- Cột C: Ghi diễn giải nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo từng chứng từ.
- Cột 1: Ghi số tiền thuế GTGT còn được miễn giảm đầu kỳ, số thuế GTGT được miễn giảm trong kỳ và số thuế GTGT còn được miễn giảm cuối kỳ báo cáo.
- Cột 2: Ghi số tiền thuế GTGT đã miễn giảm trong kỳ báo cáo.
Cuối kỳ, kế toán tiến hành khoá sổ, cộng số phát sinh thuế GTGT được miễn giảm, đã miễn giảm và tính ra số thuế GTGT còn được miễn giảm cuối kỳ báo cáo. Sau khi khoá sổ kế toán, người ghi sổ và kế toán trưởng phải ký và ghi rõ họ và tên.
Giải pháp Kế toán – Thuế GTGT toàn diện cho mọi doanh nghiệp
Dù doanh nghiệp của bạn áp dụng phương pháp khấu trừ hay trực tiếp, MISA AMIS Kế toán đều là trợ thủ đắc lực giúp bạn tự động hóa toàn bộ quy trình:
- Tự động hạch toán: Ghi nhận chính xác thuế GTGT đầu vào, đầu ra theo đúng quy định.
- Lập tờ khai thông minh: Tự động tổng hợp số liệu lên Tờ khai thuế GTGT và các bảng kê liên quan, giảm thiểu sai sót do nhập liệu thủ công.
- Nộp thuế 1-Click: Kết nối trực tiếp với Tổng cục Thuế qua MISA mTax, giúp bạn Kê khai – Ký số – Nộp tờ khai và tra cứu trạng thái ngay trên một nền tảng duy nhất.
0904 885 833
https://amis.misa.vn/
