Kiến thức Tài chính - kế toán Chính thức áp dụng giảm thuế GTGT theo Nghị định 15/2022/NĐ-CP, Nghị...

Chính thức áp dụng giảm thuế GTGT theo Nghị định 15/2022/NĐ-CP, Nghị quyết 43/2022/QH15 và cách đáp ứng trên phần mềm MISA

1. NỘI DUNG NGHỊ ĐỊNH 15/2022/NĐ-CP

  • Đối tượng áp dụng: Giảm 2% thuế suất thuế giá trị gia tăng. Áp dụng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% (còn 8%), trừ một số nhóm hàng hóa, dịch vụ sau: Viễn thông, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, kim loại và sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (không kể khai thác than), than cốc, dầu mỏ tinh chế, sản phẩm hoá chất; Sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt; Công nghệ thông tin theo pháp luật về công nghệ thông tin. 
  • Thời hạn áp dụng: Từ 01/02/2022 đến 31/12/2022
  • Đối với cơ sở kinh doanh tính thuế GTGT theo PP khấu trừ:
    • Áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 8% đối với hàng hóa, dịch vụ được giảm nói trên.
    • Khi lập hóa đơn GTGT cung cấp hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng giảm thuế GTGT, tại dòng thuế suất thuế GTGT ghi 8%.
  • Đối với cơ sở kinh doanh tính thuế GTGT theo PP tính tỷ lệ % trên doanh thu:
    • Giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT.
    • Khi lập hóa đơn bán hàng cung cấp hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng giảm thuế GTGT: Cột “Thành tiền” ghi đầy đủ tiền hàng hóa, dịch vụ trước khi giảm; Cột “Cộng tiền hàng hóa, dịch vụ” ghi theo số đã giảm 20% mức tỷ lệ trên doanh thu; đồng thời ghi chú: “Đã giảm ….(số tiền) tương ứng 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT theo Nghị định số 15/2022/NĐ-CP.

2. LỘ TRÌNH ĐÁP ỨNG TRÊN MISA

  • Đối với MISA SME 2022: Đã phát hành ngày 26/01/2022
  • Đối với meinvoice độc lập (bản web): Đã phát hành ngày 26/01/2022
  • Đối với AMIS Kế toán (bản online web): Đã phát hành ngày 28/01/2022
  • Đối với AMIS Kế toán (bản desktop): Đã phát hành ngày 28/01/2022
  • Đối với meinvoice độc lập (bản desktop): Đã phát hành ngày 01/02/2022 

3. PHẠM VI ẢNH HƯỞNG VÀ GIẢI PHÁP ĐÁP ỨNG SƠ BỘ

3.1. Phạm vi ảnh hưởng

  • Lập và phát hành hóa đơn đầu ra
  • Hạch toán hóa đơn đầu vào
  • Tờ khai thuế GTGT tháng/quý và phụ lục giảm thuế GTGT (nếu có)

3.2. Giải pháp sơ bộ với các phần mềm kế toán

a. Đối với DN tính thuế theo phương pháp khấu trừ – Phần mềm đáp ứng nghiệp vụ theo 3 bước chung như sau:

  • Bước 1:Cập nhật lại thuế suất thuế GTGT của VTHH được giảm từ thuế suất 10% về 8%

  • Bước 2: Chuyển đổi mẫu hóa đơn (Áp dụng cho DN sử dụng mẫu HĐĐT nhiều loại thuế suất, trong đó có thuế suất thuế GTGT 8%) – Với các đơn vị sử dụng mẫu 1 thuế suất không cần thực hiện bước này
  • Bước 3: Lập và phát hành hóa đơn (Chọn mức thuế suất 8% đối với các VTHH được giảm thuế GTGT) 

b. Đối với DN tính thuế theo phương pháp trực tiếp

Phần mềm đáp ứng nghiệp vụ theo 2 bước chung như sau:

  • Bước 1:Thiết lập Hệ thống\Tùy chọn: Giảm 20% thuế GTGT trong năm 2022 theo Nghị quyết 43/2022/QH15.

  • Bước 2:Lập chứng từ bán hàng kèm hóa đơn (Bán hàng hóa dịch vụ trong nước)

 

3.3. Giải pháp sơ bộ trên phần mềm MISA meInvoice – Hóa đơn điện tử

2.2.1. Xuất hóa đơn GTGT

Phần mềm đáp ứng nghiệp vụ theo 2 bước như sau:

  • Bước 1: Sửa mẫu hóa đơn (Áp dụng cho DN sử dụng mẫu HĐĐT nhiều loại thuế suất, trong đó có thuế suất thuế GTGT 8%)
    1. Với mẫu hóa đơn nhiều thuế suất khởi tạo trước ngày 26/01/2022: cần sửa lại mẫu hóa đơn thêm thuế suất 8%
    2. Với mẫu hóa đơn nhiều thuế suất khởi tạo từ ngày 26/01/2022:Phần mềm tự động bổ sung mức thuế suất 8%
  • Bước 2: Lập và phát hành hóa đơn: Chọn mức thuế suất 8% đối với các VTHH được giảm thuế GTGT

2.2.2. Xuất hóa đơn bán hàng   

Phần mềm đáp ứng nghiệp vụ theo 2 bước như sau:

  • Bước 1: Tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết 43/2022/QH15 trên giao diện lập hóa đơn bán hàng.
  • Bước 2: Nhập số tiền thuế GTGT được giảm = Tiền hàng x % Tỷ lệ tính thuế x 20%

4. LÀM THẾ NÀO ĐỂ NÂNG CẤP SỬ DỤNG PHẦN MỀM

4.1. Với khách hàng đang dùng phần mềm AMIS Kế toán hoặc phần mềm hóa đơn điện tử MISA meInvoice bản độc lập (không kèm phần mềm kế toán MISA) để phát hành hóa đơn

  • Khách hàng đang sử dụng MISA meInvoice Web, AMIS kế toán bản Online: Hệ thống tự động cập nhật bản mới đáp ứng NQ43, khách hàng không cần cập nhật phần mềm
  • Khách hàng đang sử dụng AMIS ACT 2.0 (bản Desktop): khách hàng cầnthực hiện chức năng Tự động cập nhật lên phiên bản R66
  • Với khách hàng đang dùng MISA meInvoice Desktop: khách hàng cần tự động cập nhật lên bản mới nhất
  • MeInvoice Desktop Nghị định 123 là phiên bản R3
  • MeInvoice Desktop Nghị định 51 là phiên bản R28

4.2. Với khách hàng đang dùng MISA SME còn hạn bảo hành/cập nhật hoặc còn hạn sử dụng

  • Khách hàng sử dụng MISA SME 2022: khách hàng cần thực hiện chức năng Tự động cập nhật lên phiên bản R11 trở lên
  • Khách hàng sử dụng MISA SME 2021: vui lòng đăng ký trực tiếp tại form bên dưới để MISA liên hệ tư vấn và hỗ trợ chuyển đổi miễn phí lên phiên bản AMIS Kế toán hoặc SME2022 bản thuê bao hàng năm hoặc liên hệ trực tiếp theo thông tin sau:
  • Khu vực phía Bắc ( từ Quảng Bình trở ra): Vũ Thị Hằng – 090 624 3379
  • Khu vực Miền Trung (5 tỉnh: Đà Nẵng, Thừa Thiên – Huế, Quảng Nam, Quảng Ngãi, Quảng Trị): Trương Thị Bích Cẩm – 0902199395, Đặng Thị Cẩm Vân – 0906279959
  • Khu vực Tây Nguyên (5 tỉnh:Đắk Lắk, Đắk Nông, Gia Lai, Kon Tum, Lâm Đồng) : Nguyễn Thị Linh Phương – 0901775758
  • Khu vực phía Nam (từ Bình Định trở vào): Võ Hiếu Nghĩa – 0866 22 33 22
  • Khu vực Miền Tây Nam Bộ (8 tỉnh:An Giang, Bạc Liêu, Cà Mau, Cần Thơ, Hậu Giang, Kiên Giang, Sóc Trăng, Trà Vinh): Nguyễn Thị Thanh Thảo – 0904835979, Lê Vy – 0568152775

4.3. Với khách hàng đang dùng MISA SME đã hết hạn bảo hành/cập nhật/hạn sử dụng.

Phương án 1: Tiếp tục sử dụng phiên bản hiện tại mà không đăng ký gia hạn/cập nhật lên phiên bản mới

 

 

 

Phiên bản

đang sử dụng

 

 

 

SME 2022 R7 đến R10

 

SME2019 R5 trở lên, SME2020, SME2021, SME 2022 R1 đến R6

 

SME2017, SME2019 R5 trở về trước

Xuất HĐĐT theo NĐ51/2010/NĐ-CP, TT32/2011/TT-BTC

 

Xuất HĐĐT theo NĐ123/2020/TT-BTC, TT78/2021/TT-BTC

 

 

 

 

Giải pháp

 

Cách 1: Phát hành hóa đơn trên ứng dụng MISA meInvoice, sau đó hóa đơn lấy xuống hạch toán

Cách 2: Lập chứng từ dưới MISA SME và sử dụng ứng dụng meInvoice Desktop, sửa lại thông tin để phát hành hóa đơn.

Cụ thể như sau:

  • Cách 1: Phát hành hóa đơn trên ứng dụng MISA meInvoice, sau đó hóa đơn lấy xuống hạch toán, áp dụng với
    • Khách hàng đang áp dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 51/2010/NĐ-CP, Thông tư 32/2011/TT-BTC và sử dụng SME2019 R5 trở lên, SME 2020, SME 2021, SME 2022 R1 đến R10
    • Khách hàng đang áp dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, Thông tư 78/2021/TT-BTC và sử dụng SME 2022 R7 đến R10
  • Cách 2: Lập chứng từ dưới MISA SME (sửa thủ công tiền thuế VAT) và sử dụng ứng dụng meInvoice Desktop, sửa lại thông tin để phát hành hóa đơn (áp dụng với tất cả khách hàng đang sử dụng MISA SME phiên bản cũ: MISA SME 2015, 2017, 2020, 2021 và MISA SME 2022 từ R1 đến R10

Phương án 2: đăng ký nâng cấp/chuyển đổi lên phiên bản phần mềm kế toán mới nhất (AMIS kế toán hoặc MISA SME 2022). Với phương án này, phần mềm sẽ tự động cập nhật các điểm thay đổi mới nhất về chính sách, tính năng tiện ích mới:

  • Nghị quyết 43/2022/QH15 về giảm 2% thuế suất
  • Thông tư 78/2021/TT-BTC (với các đơn vị thuộc diện áp dụng thông tư 78 ngay)
  • Các tính năng tiện ích mới như: quản lý hoạt động tài chính kế toán mọi lúc mọi nơi trên mọi thiết bị; Kết nối ngân hàng điện tử giúp doanh nghiệp Quản lý khế ước vay; Quản lý Vật tư hàng hóa theo kích thước….

Nhân dịp chào xuân năm mới 2022, MISA dành tặng ưu đãi đặc biệt với voucher giảm giá tới 40% khi thực hiện chuyển đổi lên phần mềm MISA AMIS Kế toán hoặc MISA SME 2022, cập nhật nghị quyết 43/2022/QH15. Chi tiết xem tại đây

Đăng ký nhận tư vấn nâng cấp phần mềm tại đây:


 hoặc liên hệ trực tiếp theo thông tin sau:

  • Khu vực phía Bắc ( từ Quảng Bình trở ra): Đỗ Thị Thảo – 0904820996; Nguyễn Thị Ngọc Thúy- 0904751626
  • Khu vực Miền Trung (5 tỉnh: Đà Nẵng, Thừa Thiên – Huế, Quảng Nam, Quảng Ngãi, Quảng Trị): Trương Thị Nghĩa – 0906277838
  • Khu vực Tây Nguyên (5 tỉnh:Đắk Lắk, Đắk Nông, Gia Lai, Kon Tum, Lâm Đồng) : Lê Thị Ngọc – 0904783696
  • Khu vực phía Nam (từ Bình Định trở vào): Lê Thị Hà Linh – 0936256069; Trương Thị Mỹ Hạnh – 0904513539
  • Khu vực Miền Tây Nam Bộ (8 tỉnh:An Giang, Bạc Liêu, Cà Mau, Cần Thơ, Hậu Giang, Kiên Giang, Sóc Trăng, Trà Vinh): Phan Quốc Thái – 0934559092

Tham khảo hướng dẫn chi tiết của các sản phẩm tại đây:

  1. Video hướng dẫn nghiệp vụ: https://www.youtube.com/watch?v=25pMfMLVNaw
  2. Phần mềm MISA SME: https://helpsme.misa.vn/2022/kb/dap-ung-hoa-don-dien-tu-ap-dung-theo-nghi-quyet-43-2022-qh15/
  3. Phần mềm MISA AMIS kế toán Online: https://helpact.misa.vn/kb/dap-ung-nghiep-vu-hoa-don-dien-tu-ap-dung-theo-nghi-quyet-43-2022-qh15-tren-amis-ke-toan
  4. Phần mềm kế toán AMIS kế toán Desktop https://help.amis.vn/v2/xuat_va_hach_toan_hoa_don_dien_tu_ap_dung_theo_nghi_quyet_432022qh15.htm
  5. Phần mềm Hóa đơn điện tử MISA meInvoice Web: https://helpv3.meinvoice.vn/kb/ap-dung-giam-tien-thue-theo-nghi-quyet-43/
  6. Phần mềm Hóa đơn điện tử Help meInvoice Desktop: https://help.meinvoice.vn/kb/don-vi-su-dung-sme-phien-ban-2021-tro-ve-truoc-phat-hanh-hoa-don-ap-dung-nghi-quyet-43-2022-qh15/

MISA trân trọng thông báo!

Trọn bộ Báo cáo kế toán Excel​​​​​​​ theo ngành nghề doanh nghiệp
Đánh giá
Chia sẻ bài viết hữu ích này